0

Каждый «чих» уйдет в Росфинмониторинг. Чихайте с разрешения!

Добрый день, уважаемые коллеги.

Продолжаю обзор законодательства. Знаете, у меня появилось правило: все документы, которые выходят из недр государственных органов, называю «большие». В настоящее время, когда вдруг назвать документ «незамечательным», социальная группа может обидеть. Все социальные группы, будь то социальная группа Правительства, государственной Думы или полиции, выпускают, безусловно, замечательные документы в пользу предпринимателя.

Эти документы относятся к любой компании, которая привлекает аудиторов. Не имеет значения, можно привлечь аудиторов для проведения стандартного аудита или в качестве консультанта. Также эти документы относятся к бухгалтерско-аудиторским фирмам, которые оказывают бухгалтерские услуги. В том, что эти два документа относятся к тем бизнесменам, которые передали свою бухгалтерию на аутсорсинг.

Итак, первый документ: Информационное сообщение Минфина России от 25.04.2018 № IS-аудит-22 «О требования для аудиторов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Раньше, если аудитор видел, что компания, по его мнению, подлежит сто многочисленных критериев отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма, «аудитор должен сообщить в Росфинмониторинг (в пределах его компетенции) о том, что учредители (участники) аудируемого лица или их представители либо его руководитель не принял в течение 90 календарных дней соответствующих мер рассмотрения информации, о ставших известными аудитору случаях нарушения соответствующих законов Российской Федерации, либо признаках таких случаев, либо риске возникновения таких случаев)». То есть, раньше аудитор был обязан представить такие сведения, учредители, директоров, и в течение 90 дней, обязаны принять соответствующие меры. Теперь все по-другому.

Если аудитор при оказании аудиторских услуг, в случае каких-либо оснований полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица, могли или могут быть осуществлены в целях легализации и отмывания доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, аудитор обязан уведомить об этом Росфинмониторинг. При этом уведомить, не уведомив учредителей или руководителей аудируемой компании. Очень интересный документ…

Как все будет происходить – прочитать в документе. В этом информационном сообщении дана большая нормативная база, которую необходимо изучить. В частности, аудиторы будут использовать специальную Инструкцию о представлении в Федеральную службу по мониторингу информации, предусмотренной федеральным законом от 7 августа 2001 года. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденную приказом Росфинмониторинга от 22 апреля 2015 года. № 110 (см. Информационное сообщение № IS-аудит-17).

При этом аудиторы не обязаны раскрывать информацию. А передача аудиторов информации в Росфинмониторинг «не является нарушением аудиторской тайны (часть 4 статьи 9 закона «Об аудиторской деятельности»)».

На кого распространяется эта инструкция? Цитирую: «для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг, в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента определенные действия. Для таких лиц относятся, в частности, аудиторы». То есть не только для аудиторов, но и для компаний, которые предоставляют бухгалтерские услуги.

Второй документ-это уже более подробно расписывает, что вы должны сделать индивидуальные предприниматели-бухгалтеры, бухгалтеры компании или бухгалтерско-аудиторские компании в отношении своих клиентов. Документ называется так: Рекомендации по выполнению лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Приведу основные моменты. Пункт 1: «Настоящие руководящие принципы были разработаны в целях повышения эффективности работы лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг, при соблюдении требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Давайте посмотрим, в каких случаях бухгалтерская компания на аутсорсинге будет «стучать» в Росфинмониторинг. Я не хочу писать отсебятину, потому что вопрос серьезный. Если бизнесмен передал ведение своей бухгалтерии аутсорсинговой компании, то, конечно, он рассчитывает на конфиденциальность, какую-то тайну. И, наверное, бизнесмен не хочет, чтобы эта информация пошла в Росфинмониторинг, а затем автоматически в банки. Я насчитал 25 услуг, которые подключены к системе Росфинмониторинга и имеют право на использование этой информации. Наверное, бизнесмены пока не готовы в интернете-доступ подключить спецслужб и слить всю информацию… Нас к этому готовят. Поэтому важно знать, где эта информация выйдет. Цитирую пункт 4: «Юридические лица и индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность в сфере предоставления бухгалтерских услуг, которые они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента сделки с недвижимым имуществом, управление деньгами, ценными бумагами или иным имуществом клиента, управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг, привлечение средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также продажа организации (далее – лица, которые предоставляют бухгалтерские услуги), обязаны принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в соответствии с положениями статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ».

Что это за меры? Пункт 5, со ссылкой на статью 7.1 № 115-ФЗ. Таким образом, организации во всех выше перечисленных причин, обязаны:

«5.1. Разработать правила внутреннего контроля. При разработке правил внутреннего контроля рекомендуется руководствоваться Постановлением № 667.

5.2. Назначить специальное должностное лицо, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля. Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля для лиц, оказывающих бухгалтерские услуги, установлены Постановлением № 492

5.3. Идентификация клиента (клиент — лицо, находящееся на иждивении)…».

Куча правовых… Подробно написано, как определить: необходимо собрать огромное досье клиента.

Что будет основой документального получения информации о своем клиенте и передача этой информации в Росфинмониторинг. Ну, например, запутанный или необычный характер сделки, не имеющие очевидного экономического смысла или очевидной законной цели. Если бухгалтер считает, что не имеет очевидного экономического смысла – «тук-тук» в Росфинмониторинг. Если сделка не соответствует целям деятельности организации, определенными учредительными документами, информация уйдет в Росфинмониторинг. Или, скажем, цитирую: «идентификация повторного операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных настоящим Федеральным законом».

Казалось бы, ни о чем… Нет! Для этого вам необходимо знать № 115-ФЗ. Чихнул – информация пошла в Росфинмониторинг. Потому что мне казалось, что во время чихания вы, таким образом, давал сигналы террористам. Не чихать. Чихать нужно с разрешения! Чтобы это согласуется с законом… Еще мне нравится: «Основаниями документального фиксирования информации являются: другие обстоятельства, которые дают основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма».

Ты знаешь, все наоборот… Например, выиграв относится к отмывания доходов, полученных преступным путем. Я знаю, о чем говорю. Что такое «отмывание доходов, полученных преступным путем»? Например, кто-то продал наркотики и деньги от продажи, например, вложил в недвижимость. Эта операция будет отмыванию доходов, полученных преступным путем. Или, например, кто-то не оприходовал деньги в кассу. Если сумма большая, эта операция может попасть под преступления… Последующие операции – отмывание доходов. Снял деньги со счета – отмывание доходов. Положил деньги на счет – отмывание доходов. Попросил коммерческий банк как можно скорее провести операцию – попал под подозрение. Все что вы делаете, вы можете подпасть под критерии отмывания доходов, полученных преступным путем… Да, быть может, вы сможете доказать коммерческого банка, что никакого отмывания доходов не было, подтвердишь законность происхождения денежных средств, налогов, предоставишь основные, но головняк получишь. Поэтому нужно знать, с чем вы можете встретиться.

В этом документе много, много написано. Вот, например: «Люди, которые предоставляют бухгалтерские услуги, предоставляют в Росфинмониторинг информации о подозрительных сделках, оформляться в виде сообщения электронной почты (далее – ФЭС)… ФЭС подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью». Далее написано, что может содержать сообщение. Главное, бизнесмен об этом даже знать не будет…

Цитирую еще один «шедевр»: «Кроме того, люди, которые предоставляют бухгалтерские услуги, желательно, чтобы принимать участие в добровольном сотрудничестве с Росфинмониторингом через заполнение опросных листов, анкет в Частных кабинетах». Я понимаю, господа бухгалтеры? Не нужно только подключить к системе Росфинмониторинга, создать личный кабинет и передачи информации, но и добровольно заполнить соответствующие опросные листы.

Рекомендации

Если вы создали бухгалтерию на аутсорсинг, обязуйте директора этой организации зарегистрироваться в Росфинмониторинге. Надеюсь, что компания аутсорсинг, который служит в свою группу компаний, будет действовать на основе здравого смысла. И, в сотрудничестве с Росфинмониторингом, будет передавать эти сведения, не будет подлежать отмывание доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Я 15 лет работаю в области легализации бизнеса. Я точно знаю, что вы, бизнесмены, никогда в жизни не занимались отмыванием доходов, полученных преступным путем. Никогда не финансирует террористов или экстремистов. В любом случае, через меня проходят тысячи людей, а нас таких не встречал. Так что не бойтесь. Пусть ваш бухгалтер, компания спокойненько регистрации в Росфинмониторинге. Далее спокойно работать, зная, что эти замечательные инструкции.

Более подробно об этом мы поговорим на ближайшем заседании, которое состоится 30-31 мая в Москве. Два дня я буду давать законные решения по оптимизации налогов, безопасности активов, субсидиарке. Целых два дня.

Не стесняйтесь, не пожалеете.

Спасибо. Удачи в бизнесе.

ЗАПИСАТЬСЯ НА СЕМИНАР В МОСКВЕ 30-31 МАЯ

Ссылки на нормативную базу:

Информационное сообщение Минфина России от 25.04.2018 № IS-аудит-22

Инструкция о представлении в Федеральную службу по мониторингу информации, предусмотренной № 115-ФЗ, утверждена приказом Росфинмониторинга от 22 апреля 2015 года. № 110

Рекомендации по выполнению лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Бизнес партнерство и бизнес-идеи

Добавить комментарий